שאלות ותכנון פיננסי

משיכה מקרן השתלמות לפני הזמן – כל מה שחשוב לדעת

קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל, והיא זוכה לפופולריות גבוהה בקרב שכירים ועצמאים כאחד.
עם זאת, לא תמיד ניתן להמתין שש שנים עד למועד המשיכה החוקי. במקרים מסוימים, מתעורר צורך כלכלי מיידי – והפתרון שנראה הגיוני הוא משיכה מקרן השתלמות לפני הזמן.
לפני שמבצעים פעולה כזו, חשוב להבין היטב את ההשלכות, את החוקים, את גובה המס שייגבה, ואת האפשרויות האלטרנטיביות.

מה נחשב “לפני הזמן”

מועד המשיכה התקין מקרן השתלמות הוא לאחר שש שנים מיום פתיחת הקרן, או לאחר שלוש שנים בלבד אם מדובר במשיכה למטרת השתלמות מקצועית מוכרת.
כל משיכה אחרת שמתרחשת לפני תום שש השנים נחשבת כמשיכה מוקדמת, ועלולה להיות כרוכה במס של עד 35% על הרווחים שנצברו.

באילו מקרים ניתן למשוך לפני הזמן ללא מס

ישנם מצבים חריגים שבהם ניתן לבצע משיכה מקרן השתלמות לפני הזמן בלי לשלם מס כלל:

1. פטירה של בעל הקרן – הכספים מועברים לשארים ללא מס.

2. נכות רפואית מלאה או חלקית של בעל הקרן – מאפשרת משיכה פטורה ממס.

3. פרישה מעבודה בגיל פרישה – ניתן למשוך גם לפני שש שנים אם עמדת בתנאים מסוימים.

4. אישור חריג מרשות המסים – במקרים רפואיים או כלכליים קשים.

מתי לא כדאי למהר למשוך

למרות שניתן לבצע משיכה מוקדמת, ברוב המקרים זו איננה החלטה כלכלית חכמה.
הסיבה היא כפולה:

• תשלם מס גבוה שיפגע ברווחים שצברת במשך שנים.

• תאבד את פטור המס העתידי ואת היתרון הכלכלי של הקרן.

בנוסף, הקרן תיסגר ותפסיק לצבור תשואה, כך שתפסיד את כוח הריבית דריבית שמגדיל את סכום החיסכון שלך לאורך זמן.

הלוואה במקום משיכה מוקדמת

במקום לבצע משיכה מקרן השתלמות לפני הזמן, אפשר לשקול לקחת הלוואה על חשבון הקרן.
זו אחת הדרכים הפופולריות והחכמות לשמור על הקרן פעילה, מבלי לשלם מס או לפגוע ברווחים.

הלוואה על חשבון קרן השתלמות ניתנת בריבית נמוכה במיוחד – לרוב סביב פריים מינוס 0.5% עד פריים + 1% – והחיסכון שלך ממשיך לעבוד ולהניב רווחים בזמן שאתה נהנה מהכסף.

תהליך המשיכה המוקדמת

אם החלטת למשוך בכל זאת, הנה השלבים המרכזיים:

1. בדוק את מצב הקרן ומועד הפתיחה.

2. פנה לגוף המנהל (בית השקעות או חברת ביטוח) ובקש טופס משיכה.

3. ציין את סיבת המשיכה – נכות, מצב רפואי, קושי כלכלי, או צורך אישי.

4. צרף את כל המסמכים הדרושים: צילום תעודת זהות, אישור ניהול חשבון, ואישורים רפואיים או מסמכים תומכים אם יש.

5. המתן לאישור המשיכה – ברוב המקרים תוך 5–10 ימי עסקים תקבל תשובה וכסף לחשבון.

כמה מס משלמים על משיכה מוקדמת

אם אינך עומד באחד החריגים המאפשרים פטור, תשלם מס של 35% על הרווחים בלבד, לא על הסכום הכולל.
לדוגמה: אם בקרן שלך יש 100,000 ₪ שמתוכם 20,000 ₪ הם רווחים – המס שייגבה הוא 7,000 ₪ בלבד.
עם זאת, חשוב לזכור שהפסד הריבית העתידית עשוי להיות משמעותי יותר מהמס עצמו.

דוגמה מעשית

אדם שהפקיד לקרן ההשתלמות שלו במשך חמש שנים בלבד ומבקש למשוך את הכספים לפני הזמן, יידרש לשלם מס על כל הרווחים שצבר עד כה.
אם הוא היה ממתין עוד שנה בלבד, היה מקבל את הסכום כולו ללא מס, כולל כל הרווחים.
ההבדל הזה שווה לעיתים עשרות אלפי שקלים – ולכן חשוב לבדוק היטב לפני שמקבלים החלטה.

שאלות ותשובות

שאלה: האם כדאי לבצע משיכה מקרן השתלמות לפני שש שנים?
תשובה: רק במקרים חריגים. ברוב המקרים עדיף להמתין למועד הנזילות החוקי כדי ליהנות מפטור מלא ממס.

שאלה: האם ניתן למשוך רק חלק מהכסף לפני הזמן?
תשובה: לא. כל משיכה מוקדמת תחויב במס, גם אם מדובר רק בחלק מהסכום.

שאלה: האם מס הכנסה גובה מס על כל הקרן או רק על הרווחים?
תשובה: המס חל רק על הרווחים שנצברו בקרן, ולא על הקרן עצמה.

שאלה: מה ההבדל בין הלוואה על חשבון הקרן לבין משיכה מוקדמת?
תשובה: בהלוואה אתה מקבל כסף מיידי מבלי לשלם מס ומבלי לסגור את הקרן. במשיכה מוקדמת אתה משלם מס וסוגר את הקרן לחלוטין.

שאלה: האם עצמאי יכול למשוך מוקדם יותר?
תשובה: לא, גם עצמאי חייב להמתין 6 שנים אלא אם מדובר במשיכה למטרת השתלמות מקצועית מוכרת.

סיכום

משיכה מקרן השתלמות לפני הזמן היא פעולה שנראית מפתה ברגעים של לחץ כלכלי, אך כדאי לחשוב עליה היטב לפני שמבצעים אותה.
במקרים רבים, הלוואה על חשבון הקרן היא פתרון חכם יותר שמאפשר ליהנות מנזילות מיידית בלי לוותר על היתרונות הפיננסיים ארוכי הטווח.

אם אין ברירה והמשיכה הכרחית – חשוב לבצע אותה באופן מסודר, עם כל המסמכים הדרושים, ולהבין את גובה המס שיוטל.

קרן השתלמות היא אחד הכלים הכלכליים החזקים ביותר שיש לשכיר או לעצמאי – אל תמהר לפרק אותה, אלא נהל אותה בחכמה לטובת העתיד שלך.